BOI-Meldedienst
BOI-Meldepflicht nach dem Corporate Transparency Act für US-Gesellschaften.
Corporate Transparency Act: Neue Meldepflicht für US-Gesellschaften
Der Corporate Transparency Act (CTA), der am 1. Januar 2024 in Kraft trat, verpflichtet Millionen von US-Unternehmen zur Meldung ihrer wirtschaftlich Berechtigten (Beneficial Ownership Information, BOI) an das FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network). Ziel des Gesetzes ist die Erhöhung der Transparenz über die tatsächlichen Eigentümer von Gesellschaften und die Bekämpfung von Geldwäsche, Steuerhinterziehung und anderen Finanzkriminalitäten.
Wer ist zur BOI-Meldung verpflichtet?
Zur Meldung verpflichtet sind grundsätzlich:
- Domestic Reporting Companies: LLCs, Corporations und ähnliche Gesellschaften, die in einem US-Bundesstaat gegründet wurden
- Foreign Reporting Companies: Ausländische Unternehmen, die in den USA registriert sind und dort Geschäfte betreiben
Ausnahmen gelten für über 23 Kategorien von Unternehmen, darunter: Großunternehmen (mehr als 20 Vollzeitbeschäftigte, mehr als 5 Mio. USD Umsatz), SEC-registrierte Unternehmen, Banken und Versicherungen, gemeinnützige Organisationen sowie bestimmte regulierte Branchen.
Was muss gemeldet werden?
Für jeden wirtschaftlich Berechtigten (Beneficial Owner) und jeden Antragsteller (Company Applicant) sind folgende Daten zu melden:
- Vollständiger Name
- Geburtsdatum
- Aktuelle Wohnanschrift
- Ausweisdokument: Reisepass- oder Personalausweisnummer inkl. Lichtbildkopie
Als wirtschaftlich Berechtigter gilt, wer direkt oder indirekt mindestens 25 % der Eigentümeranteile hält oder die Unternehmensführung wesentlich kontrolliert (substantial control).
Meldefristen im Überblick
- Bestehende Unternehmen (vor dem 1. Januar 2024 gegründet): Frist bis zum 1. Januar 2025
- Neu gegründete Unternehmen (ab 1. Januar 2024): 90 Tage ab Gründungsdatum
- Änderungen (z.B. neuer Eigentümer, Adressänderung): 30 Tage ab Eintritt der Änderung
Strafen bei Verstößen
Der Corporate Transparency Act sieht empfindliche Strafen vor:
- Zivilrechtlich: 500 USD pro Tag für die Dauer des Verstoßes
- Strafrechtlich (vorsätzliche Verstöße): Bis zu 2 Jahre Freiheitsstrafe und/oder Bußgelder bis zu 10.000 USD
- Weitere Konsequenzen: Behördliche Ermittlungen, Reputationsschäden, Bankabbrüche
Ausländische Unternehmen mit US-Bezug
Auch ausländische Unternehmen, die in den USA registriert sind oder dort Geschäfte betreiben, sind grundsätzlich meldepflichtig. Dies gilt zum Beispiel für europäische Unternehmen mit einer US-Tochtergesellschaft oder LLC. Viele ausländische Unternehmer sind sich dieser Pflicht nicht bewusst — eine rechtliche Überprüfung ist daher dringend empfohlen.
Wie wir helfen
Wir unterstützen Sie beim gesamten BOI-Meldeprozess: Prüfung der Meldepflicht, Identifizierung aller wirtschaftlich Berechtigten, Vorbereitung und Einreichung der Meldung bei FinCEN sowie laufende Aktualisierungen bei Änderungen. Damit stellen Sie sicher, dass Ihr Unternehmen vollständig compliant ist und keine Strafen riskiert.
BOI-Meldepflicht: Schnellübersicht
| Unternehmenstyp | Meldepflicht | Frist | Strafe bei Versäumnis |
|---|---|---|---|
| LLC (vor 2024 gegründet) | Ja (sofern keine Ausnahme) | 1. Januar 2025 | 500 $/Tag zivilrechtlich |
| Corporation (vor 2024 gegründet) | Ja (sofern keine Ausnahme) | 1. Januar 2025 | 500 $/Tag zivilrechtlich |
| Neugegründete Gesellschaft (ab 2024) | Ja | 90 Tage ab Gründung | 500 $/Tag + Strafverfolgung |
| Ausländisches Unternehmen (US-registriert) | Ja (sofern keine Ausnahme) | Je nach Gründungsdatum | 500 $/Tag + bis zu 10.000 $ |
| Großunternehmen (>20 MA, >5 Mio. $ Umsatz) | Nein (befreit) | — | — |
Häufig gestellte Fragen
Was ist BOI und warum wurde das Gesetz eingeführt?
BOI steht für Beneficial Ownership Information — also Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten eines Unternehmens. Der Corporate Transparency Act wurde eingeführt, um die Anonymität von Briefkastenfirmen zu beenden, die für Geldwäsche, Steuerhinterziehung und andere kriminelle Aktivitäten genutzt werden. FinCEN erhält nun Zugang zu einer zentralen Datenbank mit Eigentümerinformationen.
Bin ich als ausländischer Unternehmer mit einer US-LLC meldepflichtig?
Sehr wahrscheinlich ja. Ausländische Unternehmen, die in den USA registriert sind, gelten als “Foreign Reporting Companies” und unterliegen grundsätzlich der BOI-Meldepflicht — unabhängig davon, ob der Eigentümer in den USA lebt. Ausnahmen gelten nur für bestimmte regulierte Branchen oder Großunternehmen. Wir prüfen Ihren konkreten Fall.
Was genau bedeutet "wirtschaftlich Berechtigter"?
Wirtschaftlich Berechtigter (Beneficial Owner) ist jede natürliche Person, die direkt oder indirekt (1) mindestens 25 % der Eigentümeranteile hält oder (2) “substantial control” ausübt, also wesentliche Entscheidungen des Unternehmens kontrolliert — z.B. als CEO, CFO oder Mitglied des Leitungsgremiums.
Die Frist zum 1. Januar 2025 ist verstrichen — was kann ich tun?
Wenn Sie die Frist versäumt haben, sollten Sie die Meldung so schnell wie möglich nachholen. Eine verspätete Einreichung kann zwar zu Bußgeldern führen, zeigt FinCEN aber den Willen zur Compliance. Wir unterstützen Sie bei der nachträglichen Meldung und beraten Sie dazu, wie das Risiko von Strafen minimiert werden kann.
Müssen Änderungen gemeldet werden, wenn ein neuer Gesellschafter eintritt?
Ja. Jede wesentliche Änderung — neuer Eigentümer, Adressänderung, Wechsel des Ausweisdokuments — muss innerhalb von 30 Tagen bei FinCEN gemeldet werden. Wir richten für Sie ein laufendes Monitoring ein, damit keine Fristen versäumt werden.