Sanctions contre l’Iran

Les sanctions économiques contre l’Iran ont été imposées pour la première fois en 1979 par le décret présidentiel américain n° 12170, en réponse à une menace importante pour la sécurité nationale, l’économie et la politique étrangère des États-Unis émanant de l’Iran. Ce décret, signé par le président Jimmy Carter, a gelé tous les avoirs du gouvernement iranien et ceux des entités qu’il contrôle sous juridiction américaine. Cette décision a été prise en vertu de l’International Emergency Economic Powers Act (IEEPA) et de la National Emergencies Act (NEA), soulignant la gravité des intentions américaines. Depuis lors, les sanctions contre l’Iran ont été activement élargies pour inclure une liste préalablement convenue, formant un cadre réglementaire complexe composé des articles 31 CFR Part 535 – IACR ; 31 CFR Part 560 – ITSR ; 31 CFR Part 561 – IFSR ; et 31 CFR Part 562 – IHRASR. Aujourd’hui, un contrôle strict est appliqué en cas de non-respect des sanctions de l’OFAC. Par conséquent, toutes les entités envisageant des négociations économiques avec l’Iran doivent prendre en compte les restrictions actuelles pour éviter de violer les accords internationaux.

Sanctions américaines contre l’Iran

Les sanctions initiales imposées par les États-Unis contre l’Iran avaient un objectif principal : empêcher la région de recevoir des ressources financières et économiques de l’étranger. Au fil du temps, le gouvernement a décidé d’allonger cette liste avec de nouvelles sanctions américaines contre l’Iran, touchant divers secteurs, de l’armée à la recherche scientifique. Par exemple, à l’automne 2019, le président Trump a décidé d’ajouter l’Agence spatiale iranienne, l’Institut de recherche astronautique et le Centre de recherche spatiale aux sanctions existantes contre l’Iran.

L’application des sanctions contre l’Iran a été confiée à l’OFAC, qui a concentré ses efforts sur la modification de la politique du pays et l’instauration d’un régime. Par conséquent, les entreprises américaines se sont vu imposer une liste très restreinte d’activités qu’elles sont autorisées à exercer en Iran. Par exemple, Boeing est totalement interdit en Iran, tandis que Microsoft et Apple ont un accès limité aux utilisateurs de ce pays. L’OFAC délivre des licences spéciales (autorisations d’exercer) prévoyant des exceptions aux règles.

En 2024, les États-Unis ont averti l’Iran qu’ils imposeraient une nouvelle série de sanctions contre l’Iran en raison de son attaque contre Israël. De plus, ces nouvelles restrictions visent à réduire la capacité du pays à exporter du pétrole.

En raison de l’effet extraterritorial des sanctions américaines, les personnes physiques et morales d’autres pays qui ignorent délibérément les sanctions de l’OFAC contre l’Iran deviennent la cible de sanctions secondaires de l’OFAC.

Sanctions du JCPOA

L’accord iranien, ou Plan d’action global commun (PAGC), est un accord signé entre l’Iran et les pays du P5+1. Cet accord porte sur le programme nucléaire iranien. Les négociations initiales concernant cet accord ont débuté en 2005. Elles visaient à persuader l’Iran d’abandonner son propre développement d’armes nucléaires. Téhéran s’est vu accorder le droit de poursuivre des activités nucléaires pacifiques.

Les pays sont parvenus à un accord et à assouplir les sanctions contre l’Iran. En contrepartie, le gouvernement iranien était tenu d’autoriser les inspecteurs de l’AIEA à accéder à ses installations nucléaires. Au fur et à mesure des inspections, les pays occidentaux devaient lever progressivement les sanctions de l’OFAC contre l’Iran.

À l’automne 2017, Trump a pris les premières mesures pour annuler l’accord, estimant qu’il ne cadrait pas avec les intérêts des États-Unis. Un an plus tard, les États-Unis se sont officiellement retirés du PAGC, Trump annonçant qu’il existait des preuves que l’Iran ignorait l’accord et continuait de développer des armes nucléaires malgré ses promesses. Par conséquent, la même année, il a été annoncé que toutes les sanctions contre l’Iran par l’OFAC seraient rétablies.

Base juridique des sanctions de l’OFAC contre l’Iran

Le fondement juridique des sanctions de l’OFAC contre l’Iran repose sur un système complet d’obligations internationales et sur la législation américaine. Les réglementations nationales comprennent les articles 31 CFR Part 535 (Iranian Assets Control Regulations), 31 CFR Part 560 (Iranian Transactions and Sanctions Regulations), 31 CFR Part 561 (Iranian Financial Sanctions Regulations) et 31 CFR Part 562 (Iranian Human Rights Abuses Sanctions Regulations). Ces lois couvrent les transactions financières, le commerce et les droits de l’homme. Le cadre législatif repose sur la loi antiterroriste et la peine de mort effective de 1996 (AEDPA), la loi globale sur les sanctions, la responsabilité et le désinvestissement de l’Iran de 2010 (CISADA), la loi sur la lutte contre les adversaires de l’Amérique par le biais de sanctions (CAATSA), la loi sur la liberté et la lutte contre la prolifération en Iran de 2012 (IFCA) et la loi sur les sanctions contre l’Iran de 1996, qui introduisent des mesures strictes contre les opérations financières et commerciales avec l’Iran. Le pouvoir exécutif est régi par l’International Emergency Economic Powers Act (IEEPA) et la National Emergencies Act (NEA), qui confèrent au président de larges pouvoirs en cas d’urgence nationale. La Trade Sanctions Reform and Export Enhancement Act de 2000 (TSRA) et l’article 1245 de la National Defense Authorization Act pour l’exercice 2012 complètent cet ensemble législatif, réglementant le commerce et la finance. De plus, des obligations internationales entrent en jeu, comme la résolution 2231 du Conseil de sécurité des Nations Unies, qui a approuvé en 2015 le JCPOA susmentionné. Malgré cela, les sanctions américaines restent en vigueur.

Importation et exportation de marchandises vers/depuis l’Iran

Importer et exporter des marchandises vers/depuis l’Iran revient à jouer avec le feu, surtout si l’on respecte la réglementation de l’OFAC. Le Code des réglementations fédérales (31 CFR Partie 560) est clair : aucune transaction avec l’Iran n’est autorisée. Tout commence par l’article 31 CFR § 560.204(a), qui stipule que l’exportation et la réexportation de biens, de technologies ou de services des États-Unis vers l’Iran sont strictement interdites. Il est important de noter que cette interdiction concerne non seulement les expéditions directes, mais aussi tout système impliquant une réexportation via des pays tiers. De plus, l’article 31 CFR § 560.204(b) ajoute que même les biens et technologies destinés à la production sont interdits si l’objectif final est l’expédition vers l’Iran. L’article 31 CFR § 560.205 renforce l’interdiction en incluant les services liés à l’exportation : transport, assurance, logistique – tous interdits. Importer depuis l’Iran est également hors de question : l’article 31 CFR § 560.201 interdit tous les biens et services produits en Iran, à l’exception des expéditions humanitaires sous licence (voir l’article 31 CFR § 560.530). L’énergie est un autre sujet : l’article 31 CFR § 560.211(a) interdit toute exportation liée à l’extraction ou au traitement du pétrole et du gaz en Iran, même si elle passe par des pays tiers (article 31 CFR § 560.211(b)). Bien sûr, il existe des exceptions pour l’aide humanitaire, mais même dans ce cas, il est nécessaire d’obtenir une licence et de respecter scrupuleusement toutes les conditions de l’OFAC.

Opérations commerciales avec l’Iran

Le commerce avec l’Iran est un domaine complexe où chaque mouvement doit être minutieusement planifié. L’article 31 CFR § 560.210 interdit les transactions impliquant le transfert de fonds, le paiement de biens ou de services, si elles sont liées à l’Iran. Même si la transaction passe par des banques américaines ou des comptes en dollars américains, elle peut être bloquée. Par exemple, si une banque étrangère tente de traiter une telle transaction via un compte correspondant aux États-Unis, cela devient immédiatement problématique. Vous cherchez des échappatoires ? Oubliez ça. L’article 31 CFR § 560.211 interdit explicitement tout système impliquant des intermédiaires, des sociétés écrans ou des montages financiers complexes. L’Office of Foreign Assets Control (OFAC) surveille de près ces tentatives, et les conséquences peuvent être graves. Même les opérations humanitaires nécessitent des licences et le strict respect de toutes les réglementations, comme le stipule l’article 31 CFR § 560.530.

Restrictions sur les transactions entre les ressortissants étrangers et l’Iran

Concernant les transactions entre des entités étrangères et l’Iran, l’Office of Foreign Assets Control (OFAC) trouve le moyen d’imposer ses restrictions même au-delà de la juridiction américaine. Et même si cela peut sembler concerner uniquement les citoyens et les entreprises américains, les personnes et organisations étrangères se trouvant au mauvais endroit au mauvais moment peuvent soudainement devenir la cible de l’attention. Le Code des réglementations fédérales (CFR) constitue la principale base juridique, couvrant la quasi-totalité des failles possibles.

Le premier point à retenir est l’article 31 CFR § 560.215. Cette section décrit les règles relatives aux transactions entre des entités étrangères et l’Iran, en particulier lorsque ces transactions impliquent des personnes américaines ou des biens sous juridiction américaine. Même si vous vous considérez comme une organisation internationale totalement indépendante, si vous interagissez avec des actifs sous juridiction américaine ou effectuez des transactions directement ou indirectement liées aux États-Unis, vous êtes soumis à ces restrictions. Cette règle s’applique non seulement aux actifs corporels, mais aussi aux actifs incorporels, tels que la propriété intellectuelle ou les instruments financiers, sous contrôle américain.

L’article 31 CFR § 560.205 renforce la protection en interdisant toute assistance ou tout soutien à des transactions qui aident directement ou indirectement l’Iran à contourner les sanctions. Il peut s’agir de la fourniture de biens, de services ou de technologies permettant à des personnes ou organisations iraniennes de participer au commerce international ou de soutenir leur économie. Il est essentiel de comprendre que l’OFAC considère tout soutien à des transactions avec l’Iran comme une violation potentielle des sanctions imposées par l’OFAC à l’Iran, même s’il provient d’une personne étrangère.

Veuillez également prêter attention à l’article 31 CFR § 560.208, qui interdit la réexportation de biens, de technologies ou de services produits aux États-Unis ou utilisant des composants américains si la destination finale est l’Iran. Même si une entité étrangère tente de revendre ou de réexporter un article qui, à première vue, ne semble pas lié aux États-Unis, elle s’expose à de graves conséquences si cet article contient des composants ou des technologies américains.

Un autre aspect crucial est la règle des « sanctions primaires », reflétée dans l’article 31 CFR § 560.211, qui interdit toute transaction visant à contourner les sanctions ou à transférer des actifs sous sanctions. Cette règle s’applique à toute tentative de personnes physiques étrangères de contourner les régimes de sanctions au moyen de stratagèmes pouvant inclure la création de sociétés écrans, l’utilisation d’instruments financiers complexes ou d’autres méthodes visant à dissimuler la véritable nature de la transaction.

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Investissements interdits en Iran

Il est important de garder à l’esprit que tout investissement par des citoyens ou des entreprises américaines, qu’il soit directement ou indirectement lié à l’Iran, est strictement interdit. Il ne s’agit pas d’une simple formalité, mais d’un ensemble de mesures strictes appliquées par l’OFAC, détaillées dans la partie 560 du titre 31 du CFR. Les règles sont claires : dès lors qu’il s’agit d’actifs détenus ou contrôlés par le gouvernement iranien, vous entrez automatiquement dans une zone à risque. Prenons par exemple le titre 560.207 du titre 31 du CFR, qui stipule noir sur blanc que les investissements dans des biens liés directement ou indirectement à l’Iran sont formellement interdits. Peu importe où se trouve l’actif – en Iran ou ailleurs – s’il est sous le contrôle du gouvernement iranien, vous ne pouvez y investir le moindre centime. Et ce ne sont pas que des mots sur le papier : selon le titre 560.211 du titre 31 du CFR, toute tentative de contournement de cette interdiction, par exemple par l’intermédiaire de tiers ou d’intermédiaires, constitue automatiquement une infraction à la loi.

Mais approfondissons la question. Collaborer avec des banques iraniennes n’est pas seulement un risque ; c’est pratiquement une violation garantie. Pourquoi ? Parce que, selon l’article 31 CFR § 560.314, le gouvernement iranien inclut non seulement les structures officielles de l’État, mais aussi les institutions financières sous son contrôle. Ouvrir un dépôt dans une banque iranienne revient essentiellement à investir dans le gouvernement iranien. De plus, l’article 31 CFR § 560.315 élargit cette définition à toutes les institutions financières enregistrées en Iran. Et comme nous le savons, l’OFAC n’aime pas les compromis : il stipule clairement que même les dépôts qui semblent attractifs en raison de taux d’intérêt élevés sont interdits, car ils constituent une forme de soutien à l’économie iranienne, ce qui constitue une violation directe du régime de sanctions de l’OFAC.

Si vous pensez pouvoir contourner ces restrictions, vous devriez peut-être y réfléchir à deux fois. L’article 31 CFR § 560.206 stipule clairement : toute transaction visant à soutenir l’économie iranienne est interdite. Et peu importe comment vous le faites – directement ou par l’intermédiaire de tiers – vous resterez dans le collimateur de l’OFAC, et les conséquences seront lourdes. Amendes, sanctions et atteinte à la réputation ne sont que la partie émergée de l’iceberg. Par conséquent, s’agissant de l’Iran, la seule mesure prudente est de se faire conseiller par un avocat spécialisé en sanctions de l’OFAC.

L’impact des sanctions sur l’Iran

L’Iran est un pays sous sanctions depuis plus de 40 ans. De ce fait, son modèle de développement actuel repose sur une économie de résistance. Malgré tous les efforts déployés pour redresser la situation et alléger les conditions, les revenus iraniens issus des exportations pétrolières ont considérablement diminué, avec un taux d’inflation atteignant 50 % par an.

Plusieurs pays de l’UE ont ouvertement exprimé leur mécontentement face au nouveau train de sanctions de l’OFAC contre l’Iran suite au retrait des États-Unis de l’accord sur le nucléaire. Bruxelles, sans perdre de temps, a décidé de créer un mécanisme permettant de protéger les entreprises européennes des pressions de Washington. C’est ainsi qu’est né le Special Purpose Vehicle (SPV), plus tard enregistré sous le nom d’INSTEX. L’idée est simple : soutenir le commerce avec l’Iran en contournant les sanctions américaines, notamment dans les secteurs où les transactions ne sont pas interdites, comme les produits médicaux et les denrées alimentaires.

INSTEX a été conçu comme un outil permettant de contourner les transactions en dollars et de garantir la sécurité des opérations financières entre l’UE et l’Iran. Malgré ses ambitions, sa mise en œuvre s’est heurtée à d’importantes difficultés. La France, l’Allemagne et le Royaume-Uni sont devenus actionnaires, mais INSTEX n’est jamais devenu un canal alternatif à part entière. Ses capacités ont été limitées par des obstacles politiques et juridiques, ainsi que par le manque de volonté réelle de la plupart des entreprises européennes de risquer des sanctions américaines.

INSTEX, malgré toutes ses intentions, est resté davantage un geste symbolique qu’un puissant outil financier. Ce projet constituait davantage une déclaration d’intention de l’UE qu’une véritable contestation des sanctions américaines. L’Europe a tenté sa chance, mais le véritable pouvoir dans ce jeu reste entre les mains de Washington.

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