Услуги по отчётности BOI
С 1 января 2024 года большинство компаний в США обязаны предоставлять подробную информацию о своих бенефициарных владельцах. Это требование закреплено в Законе о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act), направленном на борьбу с отмыванием денег, финансированием терроризма, коррупцией и налоговым мошенничеством.
Несоблюдение требований BOI может повлечь серьёзные правовые последствия, включая гражданские штрафы в размере до 500 долларов в день за задержку и лишение свободы на срок до 2 лет. Не все компании успели разобраться в своих обязательствах в столь короткие сроки. Рекомендуем обратиться за консультацией к опытным специалистам по услугам отчётности BOI.
Кто обязан подавать отчёт BOI?
Согласно действующим правилам, два типа отчитывающихся компаний обязаны подавать BOI — если только они не подпадают под исключения: 1) отечественная отчитывающаяся компания и 2) иностранная отчитывающаяся компания.
Согласно правилам FinCEN, большинство юридических лиц обязаны сообщать информацию о бенефициарных владельцах: корпорации, общества с ограниченной ответственностью (ООО) и другие организации, созданные в соответствии с законодательством штата или зарегистрированные для ведения бизнеса в США.
Эти требования распространяются на большинство частных компаний, включая малые и средние предприятия. Отчёт BOI должен содержать информацию о лицах, фактически контролирующих компанию или получающих выгоду от её деятельности.
Кто является бенефициарным владельцем и что означает бенефициарное владение?
Бенефициарный владелец (или бенефициар) — это физическое лицо, которое фактически контролирует компанию, получает от неё выгоду или оказывает существенное влияние на её деятельность, даже если его имя не указано в юридических документах. В отличие от номинального владельца, бенефициарный владелец может не быть зарегистрированным собственником активов или акций компании, но фактически получает выгоду от её деятельности и управляет ею через различные механизмы.
В качестве примера бенефициарного владения можно привести акционера со значительной долей участия в компании, имеющего права голоса, управляющего партнёра с долей в компании, лицо, контролирующее компанию через траст, скрытых инвесторов и другие юридические лица.
Каковы требования к отчётности BOI?
Новые компании (учреждённые после 1 января 2024 года) обязаны сообщать информацию о бенефициарных владельцах в FinCEN в течение 30 календарных дней с момента регистрации. Существующие компании (учреждённые до 1 января 2024 года) обязаны подать отчёт BOI в течение одного года с момента вступления в силу окончательных правил FinCEN, то есть до 1 января 2025 года.
Любые изменения в структуре бенефициарного владения компании должны быть отражены в обновлённом отчёте, поданном в течение 30 календарных дней с даты изменения.
Наша компания готова оказать профессиональную помощь с услугами отчётности BOI. Мы поможем определить, подпадает ли ваша компания под действие закона, собрать и проверить необходимую информацию о бенефициарных владельцах, обеспечить правильное заполнение форм и своевременную подачу отчётов в FinCEN.
Адвокат по услугам отчётности BOI
Соблюдение Закона о корпоративной прозрачности стало неотъемлемой частью корпоративного комплаенса в США. Подготовка и подача отчётов о бенефициарных владельцах требует точности и соблюдения строгих правил. Наша компания предлагает следующие услуги по отчётности BOI:
- Консультации по требованиям Закона о корпоративной прозрачности.
- Анализ структуры компании и выявление бенефициарных владельцев.
- Полное сопровождение процесса подачи отчёта о бенефициарных владельцах, включая сбор данных, заполнение формы и её подачу в FinCEN.
- Своевременное обновление отчёта при изменениях в структуре владения или руководстве компании.
- Сопровождение при проверках и возможных санкциях.
Наши адвокаты по санкциям обеспечивают поддержку на всех этапах — от консультаций до подачи информации о бенефициарных владельцах и защиты интересов компании в ходе проверок. Свяжитесь с нами прямо сейчас для получения первичной консультации по вопросам корпоративного комплаенса в США.
Любая компания или юридическое лицо, зарегистрированное или ведущее бизнес в США, обязано подать отчёт о бенефициарных владельцах (BOI).
Компании, зарегистрированные до 1 января 2024 года, должны подать первоначальный отчёт до 1 января 2025 года.
Непредставление отчёта может повлечь значительные штрафы — до 500 долларов в день за задержку.