Sanciones contra Irán

Las sanciones económicas contra Irán se impusieron por primera vez en 1979 mediante la Orden Ejecutiva Presidencial estadounidense n.º 12170, como respuesta a una amenaza significativa a la seguridad nacional, la economía y la política exterior de Estados Unidos procedente de Irán. La orden, firmada por el presidente Jimmy Carter, congeló todos los activos del gobierno iraní y los de las entidades que controlaba dentro de la jurisdicción estadounidense. Esta decisión se tomó en virtud de la Ley de Poderes Económicos de Emergencia Internacional (IEEPA) y la Ley de Emergencias Nacionales (NEA), lo que pone de relieve la gravedad de las intenciones estadounidenses. Desde entonces, las sanciones contra Irán se han ampliado activamente para incluir una lista previamente acordada, lo que forma un complejo marco normativo compuesto por el Título 31 del Código de Regulaciones Federales (31 CFR Parte 535 – IACR); el Título 31 del CFR Parte 560 – ITSR; el Título 31 del CFR Parte 561 – IFSR; y el Título 31 del CFR Parte 562 – IHRASR. Hoy en día, se aplica un control estricto por incumplimiento de las sanciones de la OFAC. Por lo tanto, todas las entidades que consideren negociaciones económicas con Irán deben tener en cuenta las restricciones actuales para evitar incumplir los acuerdos internacionales.

Sanciones de Estados Unidos contra Irán

Las sanciones iniciales impuestas por Estados Unidos a Irán tenían un objetivo principal: limitar la capacidad de la región para recibir recursos financieros y económicos del exterior. Con el tiempo, el gobierno decidió ampliar esta lista con nuevas sanciones estadounidenses contra Irán que afectaban a diversos sectores, desde el militar hasta la investigación científica. Por ejemplo, en otoño de 2019, el presidente Trump decidió añadir la Agencia Espacial Iraní, el Instituto de Investigación Astronáutica y el Centro de Investigación Espacial a las sanciones existentes contra Irán.

La aplicación de las sanciones contra Irán se ha encomendado a la OFAC, que ha centrado sus esfuerzos en modificar la política del país y establecer un régimen. Como resultado, las empresas estadounidenses han recibido una lista muy restringida en cuanto al alcance de sus actividades comerciales en Irán. Por ejemplo, Boeing está completamente prohibido en Irán, mientras que Microsoft y Apple tienen acceso limitado a los usuarios de este país. La OFAC emite licencias especiales (permisos para realizar negocios) que establecen excepciones a las normas.

En 2024, Estados Unidos advirtió a Irán que impondría una nueva ronda de sanciones contra Irán debido al ataque iraní a Israel. Además, las nuevas restricciones buscan reducir la capacidad del país para exportar petróleo.

Debido al efecto extraterritorial de las sanciones estadounidenses, tanto las personas físicas como las jurídicas de otros países que ignoren deliberadamente las sanciones de la OFAC contra Irán se convierten en blanco de sanciones secundarias de la OFAC.

Sanciones del PAIC

El acuerdo iraní, o Plan de Acción Integral Conjunto (PAIC), es un acuerdo firmado entre Irán y los países conocidos como el P5+1. Este acuerdo se refiere al programa nuclear iraní. Las negociaciones iniciales sobre este acuerdo comenzaron en 2005. Su objetivo era persuadir a Irán para que abandonara su propio desarrollo de armas nucleares. Se le concedió a Teherán el derecho a realizar actividades nucleares pacíficas.

Los países lograron llegar a un acuerdo y flexibilizar las sanciones contra Irán. A cambio, se exigió al gobierno iraní que permitiera el acceso de los inspectores del OIEA a sus instalaciones nucleares. A medida que se realizaban las inspecciones, los países occidentales debían levantar gradualmente las sanciones vigentes de la OFAC contra Irán.

En otoño de 2017, Trump dio los primeros pasos para cancelar el acuerdo, señalando que no se alineaba con los intereses de Estados Unidos. Un año después, Estados Unidos se retiró oficialmente del PAIC, tras anunciar Trump que existían pruebas de que Irán ignoraba el acuerdo y continuaba desarrollando armas nucleares a pesar de sus promesas. En consecuencia, ese mismo año se anunció que se restablecerían todas las sanciones impuestas por la OFAC contra Irán.

Base jurídica de las sanciones de la OFAC contra Irán

El fundamento jurídico de las sanciones de la OFAC contra Irán reside en un sistema integral de obligaciones internacionales y la legislación estadounidense. Las regulaciones nacionales incluyen el Título 31 del Código de Regulaciones Federales (CFR), Parte 535 (Reglamento sobre el Control de Activos Iraníes), el Título 31 del CFR, Parte 560 (Reglamento sobre Transacciones y Sanciones Iraníes), el Título 31 del CFR, Parte 561 (Reglamento sobre Sanciones Financieras Iraníes) y el Título 31 del CFR, Parte 562 (Reglamento sobre Sanciones por Abusos de Derechos Humanos Iraníes). Estas leyes abarcan las transacciones financieras, el comercio y los derechos humanos. El marco legislativo se basa en la Ley Antiterrorista y de Pena de Muerte Efectiva de 1996 (AEDPA), la Ley Integral de Sanciones, Responsabilidad y Desinversión contra Irán de 2010 (CISADA), la Ley para Contrarrestar a los Adversarios de Estados Unidos mediante Sanciones (CAATSA), la Ley de Libertad y Contra la Proliferación de Irán de 2012 (IFCA) y la Ley de Sanciones contra Irán de 1996, que introduce medidas estrictas contra las operaciones financieras y comerciales con Irán.

El poder ejecutivo opera bajo la Ley de Poderes Económicos de Emergencia Internacional (IEEPA) y la Ley de Emergencias Nacionales (NEA), que otorgan al presidente amplios poderes en tiempos de emergencia nacional. La Ley de Reforma de Sanciones Comerciales y Mejora de las Exportaciones de 2000 (TSRA) y el Artículo 1245 de la Ley de Autorización de Defensa Nacional para el Año Fiscal 2012 complementan este cuerpo legislativo, regulando el comercio y las finanzas. Además, entran en juego obligaciones internacionales, como la Resolución 2231 del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, que en 2015 respaldó el mencionado Plan de Acción Integral Conjunto (PAIC). A pesar de ello, las sanciones estadounidenses siguen vigentes.

Importación y exportación de mercancías hacia/desde Irán

Importar y exportar bienes hacia o desde Irán es como jugar con fuego, especialmente si se cumplen las regulaciones de la OFAC. El Código de Regulaciones Federales (31 CFR Parte 560) lo deja claro: no se permiten transacciones con Irán. Todo comienza con el 31 CFR § 560.204(a), que establece que la exportación y reexportación de bienes, tecnología o servicios de EE. UU. a Irán están estrictamente prohibidas. Es importante destacar que esta prohibición incluye no solo los envíos directos, sino también cualquier esquema que implique la reexportación a través de terceros países. Además, el 31 CFR § 560.204(b) agrega que incluso los bienes y tecnologías destinados a la producción están prohibidos si el objetivo final es el envío a Irán. El 31 CFR § 560.205 intensifica la prohibición al incluir los servicios relacionados con la exportación: transporte, seguros, logística, todos fuera de los límites. Importar desde Irán también está descartado: el artículo 31 del CFR, sección 560.201, prohíbe cualquier bien o servicio producido en Irán, excepto los envíos humanitarios autorizados (véase el artículo 31 del CFR, sección 560.530). El sector energético es un asunto aparte: el artículo 31 del CFR, sección 560.211(a), prohíbe cualquier exportación relacionada con la extracción o el procesamiento de petróleo y gas en Irán, incluso si se realiza a través de terceros países (artículo 31 del CFR, sección 560.211(b)). Por supuesto, existen excepciones para la ayuda humanitaria, pero incluso en este caso se debe obtener una licencia y cumplir estrictamente con todas las condiciones de la OFAC.

Operaciones comerciales con Irán

El comercio con Irán es un área compleja donde cada movimiento debe planificarse meticulosamente. El título 31 del Código de Regulaciones Federales (CFR), sección 560.210, prohíbe las transacciones que impliquen transferencias de fondos o pagos de bienes o servicios relacionados con Irán. Incluso si la transacción se realiza a través de bancos estadounidenses o cuentas en dólares estadounidenses, puede ser bloqueada. Por ejemplo, si un banco extranjero intenta procesar dicha transacción a través de una cuenta corresponsal en EE. UU., el problema se vuelve inmediato. ¿Buscando lagunas legales? Olvídelo. El título 31 del CFR, sección 560.211, prohíbe explícitamente cualquier esquema que involucre intermediarios, empresas fantasma o acuerdos financieros complejos. La Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) monitorea de cerca estos intentos, y las consecuencias pueden ser graves. Incluso las operaciones humanitarias requieren licencias y un estricto cumplimiento de todas las regulaciones, como se establece en el título 31 del CFR, sección 560.530.

Restricciones a las transacciones entre ciudadanos extranjeros e Irán

En lo que respecta a las transacciones entre entidades extranjeras e Irán, la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC) encuentra la manera de imponer restricciones incluso más allá de la jurisdicción estadounidense. Si bien podría parecer que esto solo preocupa a los ciudadanos y empresas estadounidenses, las personas y organizaciones extranjeras que se encuentran en el lugar y el momento equivocados pueden convertirse repentinamente en el foco de atención. El Código de Regulaciones Federales (CFR) sirve como base legal principal, cubriendo casi todas las posibles lagunas legales.

Lo primero que hay que tener en cuenta es el artículo 31 CFR § 560.215. Esta sección describe las normas relativas a las transacciones entre entidades extranjeras e Irán, en particular cuando dichas transacciones involucran a personas o bienes estadounidenses bajo jurisdicción estadounidense. Incluso si se considera una organización internacional totalmente independiente, si interactúa con activos bajo jurisdicción estadounidense o realiza transacciones directa o indirectamente vinculadas con Estados Unidos, está sujeto a estas restricciones. Esta norma abarca no solo los activos tangibles, sino también los intangibles, como la propiedad intelectual o los instrumentos financieros, bajo control estadounidense.

El artículo 31 CFR § 560.205 añade una capa adicional de protección al prohibir la asistencia o el apoyo a transacciones que, directa o indirectamente, ayuden a Irán a eludir las sanciones. Esto podría incluir el suministro de bienes, servicios o tecnología que ayuden a personas u organizaciones iraníes a participar en el comercio internacional o a sostener su economía. Es fundamental comprender que la OFAC considera cualquier apoyo a transacciones con Irán como una posible violación de las sanciones de la OFAC contra Irán, incluso si proviene de una persona extranjera.

Además, preste atención al artículo 31 CFR § 560.208, que prohíbe la reexportación de bienes, tecnología o servicios producidos en EE. UU. o que utilicen componentes estadounidenses si el destino final es Irán. Incluso si una entidad extranjera intenta revender o reexportar un artículo que, a primera vista, parece no estar relacionado con EE. UU., podría enfrentarse a graves consecuencias si el artículo contiene componentes o tecnología estadounidenses.

Otro aspecto crucial es la regla de “sanciones primarias”, reflejada en el Título 31 del Código de Regulaciones Federales (CFR), § 560.211, que prohíbe cualquier transacción destinada a eludir sanciones o transferir activos sujetos a ellas. Esta regla se aplica a cualquier intento de personas extranjeras de eludir los regímenes de sanciones mediante esquemas que pueden incluir la creación de empresas fantasma, el uso de instrumentos financieros complejos u otros métodos para ocultar la verdadera naturaleza de la transacción.

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Inversiones prohibidas en Irán

Debe tener en cuenta que cualquier inversión de ciudadanos o empresas estadounidenses, ya sea directa o indirectamente relacionada con Irán, está estrictamente prohibida. Esto no es una mera formalidad, sino un conjunto de medidas estrictas impuestas por la OFAC, detalladas en el Título 31 del Código de Regulaciones Federales (CFR), Parte 560. Las normas son claras: en cuanto se trata de activos propiedad o controlados por el gobierno iraní, se entra automáticamente en una zona de riesgo. Tomemos, por ejemplo, el Título 31 del CFR, Sección 560.207, que establece claramente que las inversiones en propiedades vinculadas directa o indirectamente a Irán están categóricamente prohibidas. No importa dónde se encuentre el activo, ya sea en Irán o en otro lugar, si está bajo el control del gobierno iraní, no se puede invertir ni un solo centavo en él. Y esto no son solo palabras: según el Título 31 del CFR, Sección 560.211, cualquier intento de eludir esta prohibición, por ejemplo, a través de terceros o intermediarios, lo coloca automáticamente en una infracción de la ley.

Pero profundicemos. Colaborar con bancos iraníes no solo es un riesgo; es prácticamente una violación garantizada. ¿Por qué? Porque, según el artículo 31 del CFR § 560.314, el gobierno de Irán incluye no solo las estructuras estatales oficiales, sino también las instituciones financieras bajo su control. Abrir un depósito en un banco iraní significa, esencialmente, invertir en el gobierno iraní. Además, el artículo 31 del CFR § 560.315 amplía esta definición para abarcar a todas las instituciones financieras registradas en Irán. Y, como sabemos, la OFAC no es partidaria de los compromisos: establece claramente que incluso los depósitos que parecen atractivos debido a sus altas tasas de interés están prohibidos como forma de apoyar la economía iraní, lo que viola directamente el régimen de sanciones de la OFAC.

Si cree que puede eludir estas restricciones, debería reconsiderarlo. El artículo 31 del CFR § 560.206 establece claramente: cualquier transacción que conduzca al apoyo a la economía iraní está prohibida. Y no importa cómo lo haga, directamente o a través de terceros, seguirá estando en la mira de la OFAC, y las consecuencias serán graves. Multas, sanciones y daños a la reputación son solo la punta del iceberg. Por lo tanto, en lo que respecta a Irán, la única medida prudente es contar con la asesoría de un abogado especializado en sanciones de la OFAC.

El impacto de las sanciones sobre Irán

Irán es un país que ha estado sujeto a sanciones durante más de 40 años. Como resultado, su modelo de desarrollo actual se basa en una economía de resistencia. A pesar de todos los esfuerzos por rectificar la situación y aliviar las condiciones, se ha producido una reducción significativa en los ingresos iraníes procedentes de las exportaciones de petróleo, con tasas de inflación que alcanzan el 50 % anual.

Varios países de la UE han expresado abiertamente su descontento con el nuevo paquete de sanciones de la OFAC contra Irán tras la retirada de Estados Unidos del acuerdo nuclear. Bruselas, sin perder tiempo, decidió crear un mecanismo que protegiera a las empresas europeas de la presión de Washington. Así nació la Entidad Vehículo de Propósito Especial (VPE), posteriormente registrada como INSTEX. La idea es simple: apoyar el comercio con Irán eludiendo las sanciones estadounidenses, especialmente en sectores donde las transacciones no están prohibidas, como los productos médicos y los alimentos.

INSTEX se concibió como una herramienta para eludir las transacciones en dólares y garantizar la seguridad de las operaciones financieras entre la UE e Irán. A pesar de sus ambiciones, su implementación enfrentó importantes dificultades. Francia, Alemania y el Reino Unido se convirtieron en accionistas, pero INSTEX nunca se convirtió en un canal alternativo plenamente desarrollado. Sus capacidades se vieron limitadas por obstáculos políticos y legales, así como por la falta de una disposición genuina de la mayoría de las empresas europeas a arriesgarse a las sanciones estadounidenses.

A pesar de todas sus intenciones, INSTEX siguió siendo más un gesto simbólico que una poderosa herramienta financiera. Este proyecto fue más una declaración de intenciones de la UE que un desafío genuino a las sanciones estadounidenses. Europa lo intentó, pero el verdadero poder en este juego sigue estando en manos de Washington.

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