Servicio de Reporte BOI
Asesoramiento jurídico y servicio de presentación de reportes BOI ante FinCEN bajo la Corporate Transparency Act. Identificación de obligaciones y preparación de declaraciones.
La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) y el Reporte BOI
La Corporate Transparency Act (CTA), en vigor desde enero de 2024, obliga a la mayoría de las empresas constituidas o registradas en Estados Unidos a presentar un Informe de Beneficiarios Reales (BOI — Beneficial Ownership Information) ante la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro. El objetivo es crear un registro federal de transparencia que dificulte el uso de estructuras corporativas para ocultar activos, evadir sanciones o blanquear capitales.
¿Quién Debe Reportar?
Están sujetas al reporte BOI la mayoría de las LLC, corporations, limited partnerships y entidades similares constituidas o registradas para operar en EE. UU. Existen exenciones para grandes empresas (más de 20 empleados a tiempo completo, más de 5 millones de dólares en ingresos brutos anuales y presencia física en EE. UU.), entidades reguladas (bancos, compañías de seguros, fondos de inversión registrados), y ciertas organizaciones sin ánimo de lucro. Las empresas extranjeras registradas para hacer negocios en EE. UU. también están sujetas a la obligación.
¿Qué Información Debe Reportarse?
Para cada beneficiario real y solicitante de empresa se debe reportar: nombre completo, fecha de nacimiento, dirección residencial actual, y número de documento de identidad con copia del documento (pasaporte o licencia de conducir). Un beneficiario real es cualquier persona que posea directa o indirectamente un 25% o más de la empresa, o que ejerza control sustancial sobre ella. El solicitante de empresa es quien presentó los documentos de constitución o registro ante el Estado.
| Tipo de empresa | Obligación BOI | Plazo clave |
|---|---|---|
| Empresa constituida antes del 1 enero 2024 | Reportar beneficiarios reales existentes | 1 de enero de 2025 |
| Empresa constituida en 2024 | Reportar beneficiarios reales y solicitante | 90 días desde la constitución |
| Empresa constituida desde el 1 enero 2025 | Reportar beneficiarios reales y solicitante | 30 días desde la constitución |
| Cambios en la información reportada | Actualizar el reporte BOI | 30 días desde el cambio |
| Empresa extranjera registrada en EE. UU. | Reportar igual que empresa nacional | Según fecha de registro |
Sanciones por Incumplimiento
Las sanciones por no presentar o falsificar el reporte BOI son severas: multa civil de 500 dólares por día de incumplimiento continuado, y para violaciones dolosas, hasta 10.000 dólares de multa y 2 años de prisión. Estas sanciones se aplican tanto a la empresa como a las personas responsables de la presentación. La ignorancia de la obligación no exime de responsabilidad.
Cómo Podemos Ayudarle
Nuestro equipo le asiste en cada etapa del proceso BOI: identificación de si su empresa está sujeta a la obligación o califica para una exención, determinación de quiénes son los beneficiarios reales según los criterios de la CTA, preparación y presentación del reporte ante FinCEN, gestión de actualizaciones cuando cambia la estructura accionarial o los datos de los beneficiarios, y defensa ante investigaciones por presentación tardía o incorrecta. Tanto si tiene una sola LLC como un grupo corporativo con múltiples entidades en EE. UU., garantizamos el cumplimiento completo y oportuno. Contáctenos para una evaluación gratuita de sus obligaciones BOI.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es el reporte BOI y quién está obligado a presentarlo?
El reporte de Beneficiarios Reales (BOI) es exigido por la Corporate Transparency Act a la mayoría de empresas constituidas o registradas en EE. UU. Deben declarar ante la FinCEN la identidad de sus beneficiarios reales (personas con más del 25% de participación o con control efectivo). Están exentas las empresas grandes (más de 20 empleados y 5M$ de ingresos) y ciertas entidades reguladas.
¿Qué información debe incluirse en el reporte BOI?
El reporte BOI debe incluir: nombre completo, fecha de nacimiento, dirección y número de documento de identidad con foto (pasaporte o DNI) de cada beneficiario real y de las personas que iniciaron el proceso de constitución de la empresa (company applicants).
¿Cuál es el plazo para presentar el reporte BOI?
Las empresas constituidas antes del 1 de enero de 2024 tenían hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su reporte inicial. Las empresas constituidas desde el 1 de enero de 2024 deben presentar el reporte en los 90 días posteriores a su constitución. Los cambios en los beneficiarios reales deben reportarse en un plazo de 30 días.
¿Qué consecuencias tiene no presentar el reporte BOI?
El incumplimiento de la obligación de reporte BOI puede resultar en multas de hasta 500 dólares diarios mientras persista el incumplimiento, y sanciones penales de hasta 2 años de prisión y 10.000 dólares para las infracciones intencionales.
¿Deben reportar el BOI las empresas extranjeras con operaciones en EE. UU.?
Sí. Las empresas extranjeras que estén registradas para hacer negocios en EE. UU. (mediante una filial, sucursal o registro estatal) están sujetas a la obligación de reporte BOI. Las empresas que solo operan en EE. UU. sin registro formal están exentas.